审计发现pos机小票报销（pos机出小票了,就代表收到钱了吗）



1、审计发现pos机小票报销

审计发现 Pos 机小票报销存在问题

1. 小票信息不完整

部分 Pos 机小票的信息不完整，缺少开票单位名称、交易时间、交易金额等关键信息，难以确定交易的真实性。

2. 小票不真实

部分 Pos 机小票是伪造的，与实际交易不符。不法分子利用 Pos 机打印虚假小票，用于报销虚假开支。

3. 滥用 Pos 机报销

部分人员滥用 Pos 机报销，将非公务开支通过 Pos 机刷卡的方式转为公务开支，如网购、餐饮等个人消费。

4. 缺乏审核机制

部分单位缺乏对 Pos 机小票报销的审核机制，导致虚假报销无法及时发现。审核人员不仔细核对小票信息，导致问题小票通过审核。

5. 存在舞弊风险

Pos 机小票报销存在舞弊风险。不法分子可以伪造小票或利用 Pos 机的漏洞进行虚假交易，套取公款。

防范措施

1. 加强小票信息审核

严格审核 Pos 机小票的完整性，确保小票信息齐全、真实。

2. 建立审核机制

建立完善的审核机制，由专门人员审核 Pos 机小票报销单据。审核人员应仔细核对小票信息，与原始交易记录进行比对。

3. 定期检查 Pos 机

定期检查 Pos 机的使用情况，及时发现异常交易。

4. 加强员工培训

对员工进行培训，告知 Pos 机小票报销的注意事项。

5. 完善监督机制

建立完善的监督机制，对 Pos 机小票报销进行监督检查。

2、pos机出小票了,就代表收到钱了吗

POS机出小票不代表已收到钱

1. 延迟结算

在某些情况下，POS机出小票并不意味着交易已完成并资金已到账。由于银行之间的结算程序可能存在延迟，特别是对于周末或节假日交易，实际到账时间可能需要几天。

2. 联机交易失败

尽管POS机打印了小票，但交易仍有可能因以下原因失败：

网络中断

银行系统故障

信用卡或借记卡信息错误

在这种情况下，资金将不会从客户的账户中扣除，而交易将被取消。

3. 冲正交易

如果客户对交易提出纠纷，商户可以发出冲正交易，这会将资金从客户的账户中退回。在这种情况下，即使POS机已打印小票，交易也会被逆转。

4. 欺诈交易

POS机小票并不能保证交易合法。欺诈者可能会使用伪造或被盗的卡进行交易，而POS机可能无法检测到这一点。

5. 结算金额不符

在某些情况下，POS机小票上显示的结算金额可能与实际到账金额不同。这可能是由于以下原因：

手续费或处理费

货币兑换率

税款或贴息

建议：

为了确保资金已收到，请遵循以下建议：

比较POS机小票金额与实际到账金额。

定期检查银行对账单，以核对交易。

对于大额交易或高风险交易，联系银行确认资金是否已到账。

了解POS机的结算程序和可能的延迟时间。

3、审计发现pos机小票报销怎么处理

审计发现 POS 机小票报销处理方案

在审计过程中，发现 POS 机小票报销存在一些问题，如小票复印件过多、小票信息不完整等。本文旨在提供审计发现 POS 机小票报销问题的处理方案，以规范报销行为，提高财务管理水平。

1. 严格控制小票报销数量

限制每张报销单最多附带 2 张 POS 机小票复印件。

加强对报销人员小票复印行为的监督，发现违规复印行为及时予以纠正。

2. 加强小票信息审核

认真审核小票内容是否齐全，包括商户名称、消费时间、消费金额、交易类型等。

如小票信息不完整或有明显错误，需要求报销人员补充提供完整的原始小票或其他证明材料。

3. 实行小票实物审查

对于金额较大的报销单，审计人员应抽查原始小票，核对小票信息与复印件是否一致。

通过实物审查，有效防止报销虚假小票或重复报销等问题。

4. 规范报销流程

明确报销流程，规定报销人员及时提交完整的小票复印件和原始小票。

建立小票报销审核制度，由财务人员负责审核小票信息的真实性及合理性。

5. 加强教育和培训

对报销人员进行培训，使其了解 POS 机小票报销的规范流程和要求。

通过内部通报或其他形式，宣传POS机小票报销中的常见问题及处理方式，提高财务人员的业务知识和风险防范意识。

6. 加大处罚力度

对违反 POS 机小票报销规定的行为进行处罚，如扣除奖金、停职反省等。

建立黑名单制度，将恶意违规的报销人员列入黑名单，限制其报销资格。

通过以上措施，可以有效规范 POS 机小票报销行为，提高报销凭证的真实性、完整性和合理性。同时，加强后续审计抽查，持续监督和改进 POS 机小票报销管理工作，保障单位财务资产的安全和完整。