pos机核销说明（核销长期挂账的往来账的依据）



1、pos机核销说明

POS机核销说明

一、核销流程

1. 搜集POS机刷卡凭条、发票、签购单

2. 填写核销申请表

3. 将上述材料整理好，提交至财务部门

二、核销申请表填写说明

1. 填写核销日期、核销金额、核销事由

2. 按时间顺序排列POS机刷卡凭条

3. 发票及签购单与POS机刷卡凭条一一对应

4. 核销金额与实际消费金额一致

三、核销注意事项

1. 必须提供原始POS机刷卡凭条、发票、签购单

2. 凭条填写完整，包括商户名称、交易金额、交易日期等信息

3. 发票及签购单需与POS机刷卡凭条信息一致

4. 核销申请表需亲自填写并签字

5. 财务部门审核通过后方可入账

四、核销审核

1. 财务部门核对核销申请表信息是否完整、准确

2. 检查POS机刷卡凭条、发票、签购单是否与核销申请表一致

3. 核实消费用途是否符合公司报销规定

4. 审核通过后，及时入账处理

五、其他

1. 如有特殊情况，需及时向财务部门说明

2. 财务部门保留核销凭证，以备查验

3. 请妥善保管POS机刷卡凭条、发票、签购单等核销材料

2、核销长期挂账的往来账的依据

核销长期挂账往来账的依据

核销长期挂账往来账是指对在账面上挂账时间较长、未及时处理的往来款项进行清理和处理的过程。为了确保核销的合理性和准确性，需要依据一定的原则和凭证进行。

核销依据

1. 会计核算原则

核销长期挂账往来账应遵循权责发生制原则，即根据实际业务发生情况确认收入和支出。

2. 往来对账单

往来对账单是核对往来账目差异的重要依据。企业应定期与往来单位对账，及时发现和处理账目不一致的问题。

3. 结算文件

结算文件包括发票、收据、汇款凭证等。这些文件可以证明往来金额的真实性和支付情况。

4. 确认函

对于长期未清的往来账目，企业可以向往来单位发送确认函，要求对方确认账目余额的准确性，或提供相关证明材料。

5. 备查资料

包括书面协议、谈判记录、往来信函等。这些资料可以辅助核销过程，提供相关背景信息。

6. 凭证审核

对核销凭证进行严格审核，确保凭证真实有效，符合相关规定。

核销程序

在核销长期挂账往来账时，应遵循以下程序：

1. 备齐核销依据；

2. 核对账目差异，查明原因；

3. 与往来单位协调沟通；

4. 确定核销金额；

5. 填制核销凭证；

6. 调整账目并存档凭证。

3、核销应付账款情况说明

核销应付账款情况说明

1. 背景

本说明旨在记录和解释核销应付账款的程序和标准。核销是指将不再需要支付或不再可能收取的应付账款从公司的账务记录中移除。

2. 核销标准

应付账款可根据以下标准核销：

无法收取：供应商已倒闭、无法找到或拒绝支付应付账款。

过时：应付账款已超过法定或惯例的付款期限。

有争议：供应商对应付账款的金额或描述存在争议。

错误：应付账款是由于错误或欺诈而产生的。

非运营性支出：应付账款与公司的运营活动无关。

3. 核销程序

核销应付账款的程序如下：

1. 识别待核销的应付账款：识别符合核销标准的应付账款。

2. 证明：收集支持核销的证据，如供应商的信函、法院判决或内部审计报告。

3. 审批：由管理层或授权人员审批核销请求。

4. 记录：更新账务记录，将核销的应付账款从公司的资产负债表中移除。

5. 归档：保留支持核销的文件以备将来参考。

4. 内控

已实施以下内控措施以防止未经授权或错误的核销：

隔离职责：核销应付账款的职责与记录和支付应付账款的职责分开。

授权限制：仅有权管理人员才可授权核销应付账款。

定期审查：定期审查核销活动以确保其遵守标准和程序。

5. 影响

核销应付账款会对公司的财务报表产生以下影响：

减少资产负债表中的总应付账款。

改善债权人周转率。

提高利润和现金流。

6.

核销应付账款的程序和标准对于确保公司的财务报表准确性和财务健康至关重要。通过实施适当的内控措施，公司可以防止未经授权或错误的核销，并维持财务记录的可靠性。