企业pos机往来会纳入纳税（企业用pos机收款进账的收入金额直接扣减了pos机结算费）



1、企业pos机往来会纳入纳税

企业POS机往后来纳入纳税

背景

随着移动支付的普及，POS机逐渐成为企业收款的重要工具。POS机交易一直存在逃税漏税的问题。为了规范POS机收款行为，维护税收秩序，财政部、税务总局等部门联合发布《关于加强POS机管理规范税收秩序有关事项的通知》，要求自2023年3月1日起，企业POS机往来纳入纳税范围。

纳税范围

纳税范围包括：

1. 个人经营者使用POS机收款：个人经营者使用POS机收款的款项，需按个体工商户所得税税率缴纳个人所得税。

2. 企业使用POS机收款：企业使用POS机收款的款项，需按企业所得税税率缴纳企业所得税。

征收方式

POS机收款税款征收方式有两种：

1. 定期申报、按期缴纳：企业和个人经营者可通过税务机关的网上办税平台或线下办税服务厅进行定期申报，按期缴纳税款。

2. 通过第三方支付平台代扣代缴：企业和个人经营者可选择与第三方支付平台合作，由平台代扣代缴POS机收款税款。

税率

POS机收款税率与其他经营所得税率相同：

个人经营者个体工商户所得税税率为5%-35%；

企业所得税税率为25%。

申报期限

POS机收款税款申报期限与其他经营所得税申报期限相同：

个人经营者每月申报一次；

企业每月或按季度申报一次。

处罚措施

企业和个人经营者使用POS机收款后未按规定申报、缴纳税款的，将依法受到处罚。处罚措施包括：

补缴税款；

加收滞纳金；

处以罚款。

企业POS机往来纳入纳税范围，是规范POS机收款行为，维护税收秩序的重要举措。企业和个人经营者应及时了解相关政策，及时申报、缴纳税款，避免因违规操作而受到处罚。

2、企业用pos机收款进账的收入金额直接扣减了pos机结算费

POS机收款入账扣除手续费

随着电子支付的普及，越来越多的企业开始使用POS机进行收款。在POS机收款时，企业需要支付一笔手续费。那么，这笔手续费如何处理呢？

1. 为什么要扣除手续费？

POS机手续费是由银行和收单机构收取的，用于支付交易处理、网络维护、安全保障等费用。手续费一般按照交易金额的一定比例收取，例如0.6%~1.2%。

2. 手续费的处理方式

POS机收款手续费的处理方式有两种：

直接扣除：这是最常见的方式。在企业POS机收款后，银行或收单机构直接从收款金额中扣除手续费，剩余金额再转入企业的账户。

后期划拨：在这种方式下，POS机收款手续费不会直接扣除，而是由银行或收单机构定期划拨给企业。

3. 手续费的会计处理

企业收取POS机手续费时，应将其作为收入的扣除项进行会计处理。具体步骤如下：

借：银行存款

贷：收入

贷：POS机手续费

4. 税收影响

POS机手续费在税收上属于销售费用，可以从企业的应纳税所得额中扣除。但需要注意的是，企业需要取得相关手续费发票才能进行扣除。

5.注意事项

企业在使用POS机收款时，应注意以下事项：

选择手续费较低的服务商。

仔细阅读POS机合约，了解手续费的收取方式和比例。

保留POS机手续费的发票，以便进行税务扣除。

3、企业pos机往来会纳入纳税记录吗

企业POS机往来纳入纳税记录

近年来，随着移动支付的普及，企业POS机的使用也越来越广泛。企业POS机往来交易记录是否纳入纳税记录，对于企业的税务申报和管理至关重要。本文将对此进行详细阐述。

纳入纳税记录的依据

根据相关税法规定，企业POS机往来交易记录属于企业财务凭证的一种。财务凭证是企业记录经济业务发生的原始凭证，是税务机关查账征税的重要依据。因此，企业POS机往来交易记录应纳入企业纳税记录。

记录方式

企业POS机往来交易记录纳入纳税记录的方式，主要有以下两种：

1. 单据凭证法：将POS机小票打印出来，粘贴在单据凭证上，作为记账凭证。

2. 电子凭证法：利用POS机打印的电子发票或收据，直接存入企业电子财务系统。

企业可根据自身情况，选择合适的记录方式。

相关纳税义务

纳入纳税记录的企业POS机往来交易记录，涉及以下纳税义务：

1. 增值税：对于销售商品或提供应税服务的POS机交易，企业需按规定缴纳增值税。

2. 所得税：对于POS机交易取得的收入，企业需将其纳入企业所得税应纳税所得额中计税。

3. 印花税：对于使用POS机签发的金融票据，企业需依法缴纳印花税。

注意事項

企业在使用POS机记录往来交易时，应注意以下事项：

1. 及时入账：POS机交易记录应及时入账，以保证账实相符。

2. 保存原始凭证：POS机小票或电子发票应妥善保存，作为税务检查的原始凭证。

3. 规范交易行为：企业应规范POS机交易行为，避免虚开或隐匿收入的情况。

企业POS机往来交易记录属于企业财务凭证的一部分，应纳入纳税记录。企业需按照相关规定，做好POS机交易记录的保存和申报工作，以确保税务 compliance。